Monies Wealth

El kitabı · 2026 vergi yılı

2026 birikim sıralaması & Roth IRA’ya giden iki yol

Hangi hesabı sırada doldurmalı ve ne kadarı sığar — bir tesisat şeması olarak çizildi. Ardından Roth sorusunun tamamı: geliriniz hangi kapıyı açık bırakır, birlikte beyanda ne değişir ve vergi faturasını sessizce belirleyen havuz testi.

2Tesisat — altı kap, doldurma sırasıyla

3Roth IRA’ya giden iki yol · bekâr mükellefler

4Roth IRA’ya giden iki yol · birlikte beyan eden evliler

5Vaka çalışması · 1. Yol: Arka kapı Roth dönüşümü ve IRA vergi havuzu tuzağı

6Kaynakça I · birikim sıralaması

7Kaynakça II · Roth yolları

Dr. Gulseren MutluMonies Wealth LLC · Austin, Texas

Yalnızca eğitim amaçlıdır — kişiye özel yatırım, vergi veya hukuk tavsiyesi değildir. Her tutarın kaynağı kaynakça sayfalarındadır. Monies Wealth LLC, Kayıtlı Yatırım Danışmanı (Registered Investment Adviser), Teksas Eyaleti, CRD #327872.

2026 birikim sıralaması

2026 Vergi Yılıbekâr mükellefler

Para su gibi akar — her kap bir sonrakine taşar; strateji, sıralamanın kendisidir.

HesapNasıl işler2026 sınırı

1Acil durum kovasıNakit / likit rezervler — tasarruf hesabı veya para piyasası fonları3–6× aylık gider

2HSAHDHP şart. Tamamı düşülebilir. Sağlık amaçlı çekimler vergisiz$4,400 / $5,400 (55+)

3İşyeri planıÇalışan katkısı (vergi öncesi) + işveren katkısı (varsa)$72.000 401(k) / SEP (çalışan + işveren)
$17.000 SIMPLE

4IRA ve Roth IRAIRA’ya veya Roth’a doğrudan katkı; kademeli azalma uygulanır$7,500 / $8,600 (50+)

5Backdoor Roth IRAÖnce IRA’ya yatırılır (düşülemez), sonra Roth’a dönüştürülür — vergiye tabi$7,500 / $8,600 (50+)

6Vergiye tabi aracı kurum hesabıVergi sonrası para; temettü, faiz ve kazançlar her yıl vergilenirSınırsız

Dr. Gulseren MutluMonies Wealth LLC · Austin, Texas

Roth IRA’ya giden iki yol · bekâr mükellefler

2026 Vergi Yılı

1. Yol · $7.500’lik IRA yolu — hangi kapının açık olduğunu geliriniz belirler

$153.000 altı Ön kapı açık

Doğrudan katkı yapın — vergi sonrası $7.500, doğruca Roth’a
Bu kadar. Para vergisiz büyür

Evrak: yok.
50+ yaşta $8.600 — $7.500 taban artı $1.100 telafi katkısı.

$153.000 – $168.000 Kademeli azalma bandı

Azaltılmış doğrudan tutarı katkı yapın — IRS çalışma tablosu belirler
Kalanı backdoor ile — aradaki fark için iki adım

Evrak: backdoor kısmı için Form 8606.
IRA vergi havuzu testi: o kısım için evet.

$168.000 üstü Arka kapı

Vergi sonrası $7.500’ü geleneksel IRA’ya yatırın, indirim talep etmeden
Aynı gün Roth IRA’ya dönüştürün

Evrak: Form 8606, her yıl — dönüşümden doğan vergi burada beyan edilir.
IRA vergi havuzu testi: evet — vergi faturasını 31 Aralık bakiyeleri belirler.

2. Yol · Mega Back Door — plan izin veriyorsa

1 · Planı kontrol edinPlan vergi sonrası katkıya ve ya plan içi Roth dönüşümüne ya da çalışırken Roth IRA’ya aktarıma izin veriyor mu? Çoğu plan vermez.

2 · Vergi sonrası katkı yapınBordro üzerinden; $72.000’den çalışan katkınız ve tüm işveren katkıları düşüldükten sonra kalan tutara kadar. Para, planınızdaki ayrı bir vergi sonrası alt hesaba yatar.

3 · Roth’a dönüştürünPlan, vergi sonrası parayı aynı plan içindeki Roth 401(k) hesabına taşır — otomatik dönüşümde her maaş günü; aksi hâlde siz talep edersiniz.

4 · Vergi: kendi mini havuzu2. ve 3. adım arasındaki kazançlar normal gelir olarak vergilenir; hesap yalnızca vergi sonrası alt hesap üzerinden yapılır (IRA’larınız dahil edilmez). Hemen dönüştürün, vergi $0’a yakın kalır.

Dr. Gulseren MutluMonies Wealth LLC · Austin, Texas

Roth IRA’ya giden iki yol · birlikte beyan eden evliler

2026 Vergi Yılı

1. Yol · Ön kapı — kişi başı $7.500, çift için $15.000

$242.000 altı Ön kapı açık

Her eş doğrudan katkı yapar — vergi sonrası kişi başı $7.500, çift için $15.000
Bu kadar. Para vergisiz büyür

Evrak: yok.
50+ yaşta kişi başı $8.600 — çift için $17.200.

$242.000 – $252.000 Kademeli azalma bandı

Azaltılmış doğrudan tutarı katkı yapın — IRS çalışma tablosu belirler
Kalanı backdoor ile — aradaki fark için iki adım

Evrak: backdoor kısmı için Form 8606.
Bandı tek bir hane MAGI’si belirler — kişi başı değil.

$252.000 üstü Arka kapı

Her eş, vergi sonrası $7.500’ü kendi geleneksel IRA’sına yatırır, indirim talep etmeden
Aynı gün Roth IRA’ya dönüştürülür

Evrak: Form 8606, her yıl — dönüşümden doğan vergi burada beyan edilir.
IRA vergi havuzu testi: evet — vergi faturasını 31 Aralık bakiyeleri belirler.
Duvarın üstünde ön kapı iki eş için birden kapanır.

2. Yol · Mega Back Door — plan izin veriyorsa

Gelir testi yokMega backdoor’un bekâr ya da evli, hiçbir MAGI eşiği yoktur. Yalnızca planın kuralları belirler.

Her eş ayrı ayrıHer eşin kendi planı kendi $72.000 alanını belirler — tavanlar birleşmez, birbirini azaltmaz.

Sınır kişi başınadır$7.500 IRA sınırı ve $72.000 plan tavanı bireyseldir; yani bir çift iki yolu da iki kez işletebilir.

IRA vergi havuzu da kişi başınadırEşinizin IRA bakiyeleri sizin IRA vergi havuzunuza asla girmez. Bir eşin rollover IRA’sı diğerinin arka kapısını bozmaz.

Dr. Gulseren MutluMonies Wealth LLC · Austin, Texas

Vaka çalışması · 1. Yol: Arka kapı Roth dönüşümü ve IRA vergi havuzu tuzağı

2026 Vergi Yılıbekâr mükellefler

Her şey aynı: bekâr beyanla $200.000 maaş — $168.000 kademeli azalma sınırının üstünde, 401(k) planları 2. Yola izin vermiyor, yani ikisi de arka kapıyı kullanmak zorunda — $300.000 eski emeklilik birikimi, IRA’ya $7.500 vergi sonrası yatırım, anında Roth’a dönüştürülüyor. Tek fark eski $300.000’in nerede durduğu.

Dr. Elif $300.000, eski işverenin 401(k)’inde bırakılmış

Maaş, bekâr beyan: $200.000
Eski emeklilik birikimi: $300.000
Hangi hesapta: 401(k) — havuzun dışında
IRA’ya yatırım, düşülemez (vergi sonrası): $7.500
Aynı gün Roth’a dönüştürüldü: $7.500
IRA vergi havuzu — $300K hariç: $7.500
Vergi tabanı oranı — 0 / 7.500: %0
Vergiye tabi kısım — 7.500 × %0: $0
Ödenecek vergi: $0

Dr. Kerem aynı $300.000 — bir IRA’ya devredilmiş

Maaş, bekâr beyan: $200.000
Eski emeklilik birikimi: $300.000
Hangi hesapta: Rollover IRA — havuzun içinde
IRA’ya yatırım, düşülemez (vergi sonrası): $7.500
Aynı gün Roth’a dönüştürüldü: $7.500
IRA vergi havuzu — 300.000 + 7.500: $307.500
Vergi tabanı oranı — 300.000 / 307.500: ~%97,5
Vergiye tabi kısım — 7.500 × ~%97,5: $7.317
%24’ten ödenecek vergi — 7.317 × %24: $1.756

Havuzun dışında kalanlar

401(k) · 403(b) · 457 ve diğer işveren planları. (Roth IRA · Roth 401(k) · miras kalan IRA’lar ayrı hesaplanır)

IRA vergi havuzuna girenler

Geleneksel IRA · Rollover IRA · SEP IRA · SIMPLE IRA

Hepsi, hangi kurumda olursa olsun, tek havuz sayılır: 31 Aralık bakiyesi artı yıl içinde dönüştürülen her şey.

Kerem neden vergi ödüyor: Kerem IRA’ya para yatırdığında, $7.500’lik vergi sonrası parası IRA vergi havuzunda duran $300.000’lik vergi öncesi parayla karışır (“commingling”). IRA’dan çekilip Roth’a yatırılan $7.500 için IRS kuralları der ki bu paranın ~%97,5’i vergiye tabidir.

Sizin için hangi kapı açık — ve IRA vergi havuzunuz temiz mi? Bu bir çalışma tablosu değil, 30 dakikalık bir görüşme konusudur.

Ücretsiz 30 dakikalık tanışma görüşmesi → monieswealth.com

Dr. Gulseren MutluMonies Wealth LLC · Austin, Texas

Kaynakça I · birikim sıralaması

2026 Vergi Yılı

Tutar	Ne olduğu	Kaynak
$72,000	Çalışan artı işveren katkıları, IRC §415(c); ayrıca SEP IRA tavanı — ücretin %25’i ile sınırlı	1, 2, 4
$17,000	SIMPLE IRA çalışan katkı sınırı	2, 4
$7,500	Yıllık IRA katkı sınırı — tüm geleneksel ve Roth IRA’lar arasında paylaşılır	2
$8,600	50 yaş ve üzeri IRA sınırı — $7.500 artı $1.100 telafi katkısı	1, 2
$153,000	Bekâr mükelleflerde Roth IRA kademeli azalma başlangıcı; $168.000’de biter	2
$4,400	HSA katkı sınırı, bireysel yüksek muafiyetli kapsam	3
$5,400	55 yaş ve üzeri bireysel HSA sınırı — $4.400 artı $1.000 yasal telafi katkısı	3
HDHP	Yüksek muafiyetli sağlık planı (high-deductible health plan). HSA uygunluğu — muafiyet ≥ $1.700 bireysel, cepten harcama ≤ $8.500	3

Birincil kaynaklar

1IRS Bildirimi 2025-67 — emeklilik planları ve IRA’lar için 2026 tutarları
irs.gov/pub/irs-drop/n-25-67.pdf

2IRS basın bülteni IR-2025-111 — 2026 401(k) ve IRA sınırları
irs.gov/newsroom/401k-limit-increases-to-24500-for-2026-ira-limit-increases-to-7500

3IRS Rev. Proc. 2025-19 — 2026 HSA ve HDHP tutarları
irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-19.pdf

4IRS — plan türüne göre dolar sınırlarında COLA artışları
irs.gov/retirement-plans/cola-increases-for-dollar-limitations-on-benefits-and-contributions

Dr. Gulseren MutluMonies Wealth LLC · Austin, Texas

Kaynakça II · Roth yolları

2026 Vergi Yılı2026 tutarları

Tutar	Ne olduğu	Kaynak
$153,000 – $168,000	Bekâr mükelleflerde Roth IRA kademeli azalma aralığı — vaka çalışmasında $200.000’in ön kapıyı kapatmasının nedeni (ayrıca bkz. Kaynakça I)	2
$242,000 – $252,000	Birlikte beyanda aynı aralık	2
$24,500	Çalışan katkı sınırı — §415(c) alanından düşülür	1, 2
IRA vergi havuzu (pro-rata) kuralı	Tüm geleneksel, rollover, SEP ve SIMPLE IRA’ların 31 Aralık’ta tek havuz sayılması	3, 4, 5
Form 8606	İndirilemeyen tabanın ve her dönüşümün yıllık olarak bildirildiği form	4, 5
~%97,5	Yukarıdaki tutarlardan hesaplanan vergi tabanı oranı — aritmetiktir, IRS yayını değildir	—
%24	Bu gelir düzeylerinde vaka çalışması için varsayılan marjinal federal oran	—

Birincil kaynaklar

1IRS Bildirimi 2025-67 — emeklilik planları ve IRA’lara ilişkin 2026 tutarları · www.irs.gov/pub/irs-drop/n-25-67.pdf

2IRS basın bülteni IR-2025-111 — 2026 katkı sınırları · www.irs.gov/newsroom/401k-limit-increases-to-24500-for-2026-ira-limit-increases-to-7500

3IRS Yayını 590-A — IRA katkıları; pro-rata kuralı ve Form 8606 · www.irs.gov/publications/p590a

4IRS Yayını 590-B — IRA’lardan dağıtımlar; dönüşümler · www.irs.gov/publications/p590b

5IRS Form 8606 talimatları — düşülemeyen IRA’lar · www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8606

Yukarıdaki her IRS tutarı burada listelenen belgelerden alınmıştır; bağlantılar 31 Temmuz 2026’da doğrulanmıştır. Vergi tabanı oranı aritmetik, %24 marjinal oran varsayımdır ve öyle işaretlenmiştir. Vaka çalışması isimleri ve bakiyeleri temsilîdir.

Dr. Gulseren MutluMonies Wealth LLC · Austin, Texas

Yalnızca eğitim amaçlıdır — kişiye özel yatırım, vergi veya hukuk tavsiyesi değildir. Tüm tutarlar 2026 vergi yılı içindir. Monies Wealth LLC, Kayıtlı Yatırım Danışmanı (Registered Investment Adviser), Teksas Eyaleti, CRD #327872.